La simulazione della CGIA riguarda una coppia di lavoratori dipendenti con un figlio, casa di proprietà e due automobili. Ben 19.706 euro vengono trattenuti dallo stipendio o incorporati nei prezzi; soltanto 887 richiedono un versamento diretto.
Ogni mese la busta paga mostra lo stipendio lordo, le trattenute e ciò che resta sul conto corrente. Alla cassa del supermercato, al distributore di carburante o al momento di pagare l’assicurazione dell’auto, invece, la parte del prezzo destinata allo Stato è molto meno riconoscibile. Sommando questi due canali, l’Ufficio studi della CGIA di Mestre ha calcolato che nel 2026 una famiglia italiana presa come modello versa 20.592 euro tra imposte e contributi.
La famiglia utilizzata nella simulazione è composta da due lavoratori dipendenti e un figlio fiscalmente a carico, possiede l’abitazione in cui vive e due automobili. Non rappresenta quindi tutti i nuclei familiari italiani: il carico effettivo cambia con il reddito, il numero dei percettori, la composizione della famiglia, i consumi, il Comune e la Regione di residenza, la proprietà della casa e dei veicoli, le detrazioni e le agevolazioni spettanti. Lo studio costruisce un caso esemplificativo per mostrare quanto del prelievo passi attraverso meccanismi automatici o indiretti.
Dei 20.592 euro complessivi, 13.030 euro, pari al 63,3%, vengono prelevati alla fonte. In questa voce rientrano l’Imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef), le addizionali regionali e comunali e i contributi previdenziali a carico dei lavoratori. Il datore di lavoro agisce come sostituto d’imposta: calcola le somme dovute, le trattiene dalla retribuzione e le versa all’erario o agli enti previdenziali.
Per il dipendente, dunque, buona parte del rapporto con il fisco si consuma prima dell’accredito dello stipendio. Le trattenute sono indicate nel cedolino, ma non comportano un pagamento separato, un bonifico o la compilazione periodica di un modello F24. La famiglia dispone direttamente del reddito al netto, mentre la componente fiscale e contributiva è stata già trasferita.
Altri 6.676 euro, il 32,4% del totale, derivano secondo la CGIA dalle imposte incorporate nelle spese sostenute durante l’anno. La voce comprende l’Imposta sul valore aggiunto (Iva) applicata agli acquisti, le accise sui carburanti e su altri prodotti, il canone Rai, l’imposta sulla responsabilità civile auto e il contributo al Servizio sanitario nazionale compreso nei premi assicurativi.
Queste somme non sono nascoste in senso giuridico: aliquote e tributi sono stabiliti dalla legge e, in diversi casi, risultano dai documenti fiscali o contrattuali. Sono però meno facilmente percepibili perché il consumatore vede soprattutto il prezzo finale. Quando acquista un litro di benzina, paga una bolletta o rinnova una polizza, non deve effettuare un secondo versamento al fisco: l’imposta è già compresa nella cifra richiesta.
Sommando i 13.030 euro trattenuti alla fonte e i 6.676 euro inclusi nei prezzi, si arriva a 19.706 euro. È il 95,7% del carico calcolato dalla CGIA. L’espressione “tasse invisibili”, utilizzata nello studio, descrive quindi la modalità del prelievo più che il suo grado di conoscenza da parte dei contribuenti. Non significa che il lavoratore non possa sapere quanto paga, ma che quasi mai deve materialmente disporre il versamento.
La parte pagata attraverso un atto riconoscibile rimane limitata a 887 euro, il 4,3% del totale. Nel modello elaborato dall’associazione mestrina corrisponde al bollo delle due automobili e alla Tassa sui rifiuti (Tari). Sono pagamenti accompagnati da una scadenza, un avviso o un’operazione effettuata dal contribuente. La somma delle tre componenti arrotondate indicate dalla CGIA restituisce 20.593 euro; la differenza di un euro rispetto al totale dichiarato di 20.592 è riconducibile agli arrotondamenti delle singole voci.
Il calcolo mette sullo stesso piano imposte e contributi previdenziali, ma la distinzione è importante. Le imposte finanziano l’insieme delle funzioni pubbliche e non attribuiscono al contribuente una prestazione individuale direttamente commisurata al versamento. I contributi finanziano invece il sistema previdenziale e concorrono, secondo le regole vigenti, alla maturazione della pensione e di altre tutele. Parlare genericamente di “tasse” rende il dato immediato, ma la definizione più accurata è carico fiscale e contributivo.
Anche il termine “famiglia media” va utilizzato con cautela. La simulazione non misura la spesa fiscale media ricavata osservando l’intera popolazione italiana. Un pensionato solo, una coppia con un unico reddito, una famiglia in affitto o un nucleo senza automobile presentano una combinazione molto diversa. Lo stesso vale per un lavoratore autonomo, che versa direttamente una quota molto maggiore di imposte e contributi attraverso saldi e acconti.
È proprio il confronto tra dipendenti e autonomi uno dei punti centrali del rapporto. Per i primi il sostituto d’imposta rende la riscossione regolare e poco onerosa sul piano amministrativo. Per i secondi il pagamento è più visibile: il contribuente deve accantonare le risorse, calcolare quanto dovuto e affrontare le scadenze. L’Irpef degli autonomi, inoltre, viene normalmente versata attraverso un saldo relativo all’anno precedente e acconti per l’anno in corso.
Da qui può nascere una diversa percezione della pressione fiscale. Il lavoratore autonomo vede uscire dal conto somme spesso consistenti in date concentrate; il dipendente riceve una retribuzione già ridotta dalle trattenute. Il peso economico non dipende tuttavia dalla sola visibilità del versamento. Per confrontare correttamente due contribuenti occorre considerare reddito, aliquote, deduzioni, detrazioni, contributi, agevolazioni e capacità di consumo.
La CGIA collega questa struttura anche alla diversa insofferenza manifestata dalle categorie produttive verso il fisco. Il passaggio richiede cautela: la percezione del prelievo può influire sul comportamento, ma non basta da sola a spiegare l’evasione. Pesano anche la possibilità materiale di occultare una parte dei ricavi, l’efficacia dei controlli, la diffusione dei pagamenti tracciabili, la complessità degli adempimenti e il livello di fiducia nelle istituzioni.
Nel 2025 l’attività di contrasto all’evasione e alle frodi ha prodotto, secondo i dati richiamati nello studio, 36,2 miliardi di euro di recuperi, il risultato più elevato mai registrato e superiore del 44% a quello del 2022. Il dato comprende differenti forme di riscossione e non coincide automaticamente con una riduzione strutturale di pari importo dell’evasione fiscale: segnala però la crescente capacità dell’amministrazione di intercettare e incassare somme non versate.
La visibilità delle imposte non è necessariamente un difetto del sistema. La ritenuta alla fonte riduce il rischio che il contribuente arrivi alle scadenze senza le risorse necessarie, semplifica la riscossione e limita gli spazi di evasione sui redditi da lavoro dipendente. L’Iva incorporata nei prezzi consente allo Stato di raccogliere gettito attraverso imprese e professionisti che operano come intermediari. Senza questi meccanismi, milioni di persone dovrebbero calcolare e versare autonomamente una parte molto più ampia del proprio debito fiscale.
La scarsa percezione può però indebolire la conoscenza del rapporto fra reddito lordo, reddito disponibile e servizi pubblici finanziati. Nella discussione politica si parla spesso delle aliquote Irpef o delle tasse pagate direttamente, mentre rimane sullo sfondo l’incidenza delle imposte indirette. Queste ultime gravano sui consumi e possono pesare proporzionalmente di più sui nuclei con redditi bassi, che destinano una quota maggiore delle proprie entrate alle spese quotidiane.
L’Iva non incide allo stesso modo su tutti gli acquisti: l’ordinamento applica aliquote diverse, comprese quelle ridotte su determinati beni e servizi. Le accise, a loro volta, colpiscono prodotti specifici, fra cui carburanti, energia, alcolici e tabacchi. Una famiglia che usa molto l’automobile, soprattutto in una fase di prezzi elevati alla pompa, sostiene quindi un prelievo indiretto diverso da quello di un nucleo con abitudini di consumo differenti.
Anche la Tari e il bollo auto variano sul territorio. La tassa sui rifiuti dipende dalle tariffe comunali, dalle caratteristiche dell’abitazione e dalla composizione del nucleo; il bollo è una tassa regionale collegata alla potenza e alla classe ambientale del veicolo, con regole ed eventuali esenzioni non uniformi. Gli 887 euro indicati dallo studio non possono quindi essere trasferiti automaticamente sul bilancio di ogni famiglia con casa e automobili.
Il confronto europeo completa il quadro. Nel 2025, secondo i dati riportati dalla CGIA, la pressione fiscale italiana — il rapporto tra imposte e contributi sociali e Prodotto interno lordo (Pil) — si è attestata al 43,1%, contro una media dell’Unione europea del 40,7%. L’Italia risultava quinta tra i Ventisette, dietro alla Francia con il 46,1%, alla Danimarca con il 45,5%, al Belgio con il 44,2% e all’Austria con il 44,1%. Germania e Spagna si collocavano rispettivamente al 41,8% e al 38,1%.
La pressione fiscale aggregata, tuttavia, non dice da sola quanto paghi una determinata famiglia. Il rapporto utilizza al denominatore il Pil e comprende il prelievo su famiglie e imprese. Può salire anche per effetto di una crescita economica debole o cambiare senza che tutte le categorie subiscano la stessa variazione. Per valutare l’effetto concreto occorrono simulazioni costruite sui diversi profili di reddito e di consumo.
I 20.592 euro della CGIA sono dunque una fotografia utile, purché se ne rispettino i confini. Non costituiscono una nuova tassa, non indicano un aumento intervenuto improvvisamente nel 2026 e non rappresentano il conto universale degli italiani. Mostrano come, per una specifica famiglia di dipendenti, la quasi totalità del prelievo transiti attraverso la busta paga e i prezzi, mentre meno di un ventesimo richieda un pagamento diretto.
Una maggiore trasparenza potrebbe partire da strumenti capaci di riunire in un unico prospetto le principali trattenute e una stima delle imposte indirette. Il contribuente avrebbe così una rappresentazione più completa del costo fiscale sostenuto, senza rinunciare ai vantaggi amministrativi della riscossione automatica. Sarebbe anche più semplice collegare il prelievo alla spesa pubblica, alle prestazioni previdenziali e ai servizi ricevuti.
Per la famiglia utilizzata nella simulazione, la cifra materialmente versata attraverso bollo e Tari è inferiore a 900 euro. Il resto passa prima dall’ufficio paghe o insieme agli acquisti. Il fisco non scompare: cambia il momento e il luogo in cui viene riscosso.
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